Как это уже не раз бывало, мой блог нашел новый эксперт, проникся проектом и связался со мной. Его зовут Игорь Лемберг, он специализируется на возвратах налогов, и …наше общение началось с того, что я с ним поссорился.
Просто начитался историй на Фейсбуке о добряках, которые «находят» и «возвращают» людям их пенсионные накопления, забирая их солидную часть. Я решил, что тут то же самое, и категорично высказал все, что думал.
Однако после недолгих препирательств, стало ясно, что ни на чьи пенсии Игорь не претендует, возвратом налогов занимается только для тех, кто не хочет это делать сам, и никаких предоплат.
А это уже совсем другой коленкор, и мы договорились, что Игорь расскажет о том, что это за процесс, кому положены возвраты и как это сделать самостоятельно. А уж если кто-то решит делегировать сию задачу ему, то как читатель OLE HADASH получит большую скидку.
Начнем с азов. Что это вообще за процесс «возврат налогов»? И почему он существует?
Если точнее, это возврат подоходного налога. Суть в том, что система налогообложения в Израиле, хоть и регламентирована, не охватывает множество «пограничных» или «переходных» случаев.
Например, в США каждый гражданин обязан подавать отчет о доходах и расходах, что минимизирует ошибки. А в Израиле эта обязанность лежит только на плечах предпринимателей. Поэтому с наемных работников налоги часто снимают по максимуму, оставляя за человеком право законно оптимизировать нагрузку или оставить все, как есть, что люди зачастую и делают.
Так если это законно, почему люди не пользуются этим инструментом?
Не отвечу за всех, но на личном опыте я столкнулся с несколькими причинами. Во-первых, это все же бюрократия, а её никто не любит: собрать документы, проверить, заполнить, отпроситься с работы, пойти в налоговую, ждать в очереди. Пока не голодаем и ладно. Вот вы писали лайфхак о новом сотовом операторе. Казалось бы, 29 шекелей в месяц пожизненно — это отличное предложение, но за месяц к ним ушли 13.000 человек. Почему не 130.000? Потому что для этого нужно проявить активность.
Во-вторых, многие считают, что сейчас вернут 10.000 шекелей, а в отместку им насчитают еще 20.000 шекелей налога. Люди часто просто не знают, что закон устанавливает не только обязанности, но и права.
А кому положен возврат подоходного налога и как это понять?
На эту тему можно написать целый трактат. Во-первых, человек должен платить подоходный налог с 2012 по 2017 годы. Если не платит, возвращать нечего. В остальном есть ряд критериев. Если человек соответствует хоть одному из них — можно начинать проверку на возможность возврата.
Возврат подоходного налога может полагаться только тем, кто платил его с 2012 по 2017 годы.
Смена работы
Если вы меняли работу с 2012 по 2017 год, и при этом у вас менялась зарплата или промежуток между работами составил хотя бы две недели, то, скорее всего, вам положен возврат подоходного налога. Почему? Потому что бухгалтеры с вашей новой работы не согласуют свои действия с бухгалтерами с предыдущей.
Например, на старой работе вы получали 7.000 шекелей, а на новой — 13.000. На новой работе с вас будет сниматься налог, будто вы и на прошлой получали 13.000 шекелей. А если вы еще и месяц не работали между двумя работами, то вообще бардак получится.
Вывод денег с накопительного или пенсионного фонда раньше времени
Если по какой-то причине вы раньше времени вывели деньги с пенсионного фонда или даже с керен иштальмут, то с вас могут снять налог в 35%.
Официально мас ахнаса объясняет это тем, что в момент вывода денег с пенсионного фонда там не могут знать, какой будет ваш общий годовой доход. Поэтому они берут максимально возможный процент налога. Неофициальная причина — так государство борется с теми, кто хочет лишить себя пенсии, а значит потом потенциально явится в Битуах Леуми за пособиями.
Понятное дело, что такой высокий процент обоснован, только если ваша годовая зарплата облагается подоходным налогом в 30%. Так что если ваш годовой доход более 550.000 шекелей в год, то все хорошо. Если же чуть поменьше, то с вас сняли слишком много денег.
Налоговая ставка при досрочном изъятии пенсионного фонда не может быть выше 35% ни при каких суммах (при досрочном изъятии керен иштальмут — да, может). И да, она может быть меньше 35% при условии, что у налогоплательщика низкие доходы и большое количество льгот.
Ставку налогообложения может установить работник налогового управления, если налогоплательщик заранее обратится в «мас ахнасу» для налогового послабления перед изъятием пенсии. И ставка эта может быть любой вплоть до нуля (полное освобождение от налога), но никак не выше 35%. Если о таком послаблении человек не позаботился и на следующий год делает возврат налогов, то указанная налоговая ставка вычисляется ретроактивно самим налоговым управлением или аудитором.
Страховки и пенсии
Все, кто занимается бизнесом, знают простую формулу: Доход – Траты = Прибыль. Именно с прибыли мы и платим налог. Умные еврейские бизнесмены списывают под расход все, что можно и нельзя. Однако большинство обычных граждан не знает, что часть денег которые они платят, тоже считается расходом.
Например, если у вас есть страховка жизни, или потери работоспособности, или пенсионный фонд, который вы делали самостоятельно, а не через работодателя, то 30% денег, которые вы платите, считаются расходом. Вроде бы ерунда, но давайте посчитаем вместе.
Допустим вы платите 150 шекелей в месяц. За 6 лет, получается 10.800. 30% из этого получается 3.240. Уже неплохо, правда?
В этом ключе у меня очень часто происходит следующий диалог с людьми:
Я: Вы платите страховки самостоятельно?
Клиент: Нет
Я: У вас есть машканта?
Клиент: Да
Я: Вы платите страховку жизни самостоятельно.
Если у вас есть машканта, значит есть и страховка жизни. Без нее машканту не дают.
Пенсия не может быть самостоятельной если ее платит работодатель. Но там полагается 25% «зикуй». В самостоятельных — 35%, но максимум 8.000 в год.
Кстати, почему досрочное изъятие пенсии ведет к потере 35% в виде налогов? Да, потому что этот самый зикуй 35% ретроактивно отбирается у человека, не дотерпевшего до пенсии.
Пожертвования
Очень похоже на предыдущий пункт. На 35% всех ваших пожертвований полагается «зикуй», но минимум — 180 шекелей. Но пожертвования должны быть только в организации, которые признаны государством как официальная благотворительность. Стеклянные баночки в супермаркетах не считаются.
Содержание близких родственников
Если супруг или родители прикованы к кровати, страдают психическим заболеванием или незрячие, то человек, оплачивающий за них счета, получает налоговую поблажку, если его общий доход не превышает 260.000 в год.
Как высчитывается поблажка?
Берём 12.5% от общего дохода человека, вычитаем это из всей суммы, выплаченной на содержание больного, затем от разницы берем 35%.
Допустим, 40.000 шекелей стоило содержание больного, 100.000 шекелей — годовой доход, от которого 12.5% — 12.500 шекелей.
(40.000-12.500)*0.35 = 9.625 шекелей — поблажка в год.
Необходимые документы:
- Тофес 127 — медицинский бланк, заполненный врачом и подтверждающий диагноз
- Тофес 116א — запрос на получение поблажки за оплату медицинских счетов близкого человека
Проживание в городах развития
В Израиле есть большое количество городов, проживание в которых дает поблажки в оплате мас ахнасы.
7% «зикуй» списывается с налогов до дохода 132,000 шекелей в год:
Бней Йехуда, Кармиэль, Рош Пина
10% «зикуй» списывается с налогов до дохода 162,000 шекелей в год:
Тверия
12% «зикуй» списывается с налогов до дохода 192,000 шекелей в год:
Цфат
13% «зикуй» списывается с налогов до дохода 174,000 шекелей в год:
Нетивот
16% «зикуй» списывается с налогов до дохода 192,000 шекелей в год:
Димона, Арад.
18% «зикуй» списывается с налогов до дохода 234,000 шекелей в год:
Офаким
19% «зикуй» списывается с налогов до дохода 252,000 шекелей в год:
Кирьят Шмона
20% «зикуй» списывается с налогов до дохода 241,080 шекелей в год:
Сдерот
Жителям Эйлата полагается скидка в 10% от дохода, созданного в Эйлате или в «Хевель Эйлат», до зарплаты 238,920 шекелей в год.
Для получения скидки вам нужен «Тофес Ишур Атошвут».
Скачать его можно здесь. Кроме того полный список городов можно прочитать здесь.
Потеря денег в инвестициях
Речь здесь идет не обязательно о потерях на бирже, так как большинство израильтян на рынке не торгуют. За годы опыта мне попались только двое таких. Но весьма популярно вложить деньги во что-либо в банке. 100% таких вложенных и потерянных денег считаются расходом.
Перефразируя, при инвестиционных потерях можно списать налог, уплаченный с инвестиционных прибылей.
Для возврата подоходного налога вам нужен тофес 867. Тофес 867 — это эквивалент тофеса 106, который предоставляет информацию о всех инвестиционных доходах и расходах. Получить его можно в вашем банковском филиале.
Льготные единицы (некудот зикуй)
Тема льготных единиц очень обширная, так как затрагивает многие аспекты нашей жизни. Любой гражданин Израиля автоматически получает 2.25 льготных единицы. Работающая женщина получает 2.75 льготных единиц. Каждая единица равна 216 шекелям в месяц или 2592 шекелей в год. Поэтому мы и не платим налоги с небольших зарплат, например 5000 шекелей не облагается подоходным налогом.
Как работодатель узнает о том, сколько у вас льготных единиц? При заполнении тофеса 101 при приеме на работу вы отвечаете на все вопросы, связанные с льготными единицами. Достаточно часто люди заполняют тофес 101, упуская некоторые детали, так же часто «профессионал», который вбивает в систему данные, написанные вами, допускает ошибки, за которые расплачиваетесь вы.
Льготные единицы за детей
Начиная с 1 января 2017 года, государство ввело новую программу под названием «Нето мишпаха». В рамках программы государство увеличило количество льготных единиц, которые родители получают за детей. Вы получаете 1.5 льготных единицы в год рождения ребенка, и 2.5 единицы в каждый последующий год пока ребенку не исполнится 5 лет.
Эти единицы получают как мать так и отец, даже если они живут отдельно.
С 6 и до 18 лет ребенка, мать получает по одной льготной единице, а в день восемнадцатилетия, она получает 0.5. Если родители живут раздельно и дети живут с отцом и он получает на них пособие из Битуах Леуми, то эти единицы получает он.
А если мать не работает, все эти льготные единицы идут в мусорку? Нет, в некоторых случаях необходимо составить определенные письма в налоговую с просьбой перевести льготные единицы с жены на мужа. На нашем опыте это срабатывает в 50% случаев.
Для получения льготы нужен тофес 116.
Оплата алиментов
Если вы платите алименты, вам полагается льготная единица.
Для получения льготы, нужно предоставить постановление суда об оплате алиментов, договор о разводе и доказательство уплаты алиментов.
Ребенок на Ваадат асама или инвалид
Не дай бог, но если все-таки да, то вам полагаются две дополнительные льготные единицы.
Льготные единицы полагаются также гастарбайтерам, солдатам первые три года после службы, новым репатриантам, людям с израильским академическим образованием.
По этим пунктам очень редко встречаются ошибки, поэтому я их не расширяю.
А теперь к инструкциям. Сформулируйте чек-лист шагов, которые человек должен сделать, чтобы вернуть налоги.
- Сбор документов
- Все формы 106 (тофес 106) со всех мест работы в период с 2012 по 2017 год.
- Документы с того пенсионного или накопительного фонда, с которого вы выводили деньги, подтверждающие, что была выведена именно такая сумма.
- Квитанции из страховой или пенсионного фонда, куда вы платили деньги, за все месяцы оплаты.
- Квитанции со всех организаций, куда вы жертвовали деньги.
- Тофес 127 — медицинский бланк, заполненный врачом и подтверждающий диагноз.
- Тофес 116א — запрос на получение поблажки за оплату медицинских счетов близкого человека.
- Тофес Ишур Атошвут.
- Тофес 867.
- Тофес 116.
- Постановление суда об уплате алиментов.
- Договор о разводе.
- Квитанции на оплату алиментов.
- Мас ахнаса: берем все документы, делаем дома копии, относим в налоговую. Там подаем их служащему и ждем, пока вернут деньги.
Если весь процесс прозрачен, и человек может осуществить его сам, то зачем обращаться к вам?
В данном вопросе у самостоятельного пути и делегирования те же плюсы и минусы, что и в других жизненных ситуациях. Ты всегда можешь по видео на Ютубе самостоятельно заменить амортизатор в машине или положить плитку дома вместо того, чтобы обратиться к мастеру.
Если занимаешься этим самостоятельно:
+ Изучаешь данную сферу, начинаешь понимать, как работает система.
+ Экономишь. Наши услуги стоят 20%+400 шекелей от возвращенной суммы. Если делаешь это сам, то никому ничего не платишь.
– Вынужден тратить время на изучение вопроса с нуля вместо того, чтобы потратить его на семью, развитие по своей специальности или отдых.
– Рискуешь не вернуть все, что полагается, так как сам можешь неправильно посчитать сумму, а государство само твои деньги искать не будет.
– Рискуешь не только не получить возврат, предъявив документы, но и узнать, что за тобой висит долг в мас ахнасе.
Если делегируешь нам:
+ Мы пользуемся базами данных Мас Ахнасы и Битуах Леуми, к которым есть доступ только у консультантов по налогам, бухгалтеров и адвокатов. Мы найдем все деньги, которые полагается вернуть по закону.
+ Не предаем огласке расчеты. Если у человека долг, документы идут в шредер. Мас ахнасе мы сей факт не сообщаем, а человеку остается надеяться, что через 6 лет долг спишется за сроком давности.
+ Поскольку в данном вопросе есть наш личный интерес, то ситуация, когда человека отфутболят из Мас Ахнасы со словами «вам ничего не полагается», исключена.
+ Сэкономленное на этом процессе время человек может потратить на учебу, семью, зарабатывание денег.
– Минус только один — наши услуги платные и стоят 20% + 400 шекелей.
Однако для читателей OLE HADASH стоимость составит 15%+400 шекелей + маам (НДС). Никаких предоплат и подвохов — услуги оплачиваются только по факту возвращения человеку подоходного налога.
Партнерский материал
14 ответов
Форма не работает, был бы рад если бы вы связались со мной.
Здравствуйте как с вами можно связаться?
Форма отправки не работает.
Спасибо.
Здравствуйте.Я не могу отправить данные . Возможно как-то связаться по-другому?
Спасибо.
Пытаюсь отправить данные не получается свяжитесь мо мной пожалуйста
Добрый вечер.И я не могу отправить форму
Доброе утро!Я не могу отправить данные для Игоря Лемберг.
Спасибо за фидбек. Разберусь, что случилось с формой и отпишусь
Здравствуйте, у меня такая же ситуация. Возможно ли как-то по другому связаться за консультацией? Спасибо.
Павел Здравствуйте. Спасибо Вам за сайт. .Большое………Ситуация такая: Я инвалид. В 2017 в ноябре начал получать маскорет -2000ш. Битуах леуми начал снимать мас.ахнасу 8 шекелей.Деньги не большие-но всеже. В том же году женился(жена тошевет хозерет) изменений нет. Битуах леуми продолжает снимать мас..В сентябре 2018 у нас с Б-жьей помощью рождается ребенок.Мас ахнасу перестли снимать. Но возвратов и изменений нет.Есть ли смысл проверить положен ли взврат. налогов.Спасибо…Сергей
Здравствуйте, работал год по рабочей визе снимали масах носу потом репатриировался ! Работал с 2016-2017 могу ли я вернуть масах носу?
Привет, опишу нашу ситуацию. Мы новые репатрианты, работали агитаторами русскоязычного населения во время предвыборной компании на местных выборах Хайфы. Когда устраивались просто подписали какую-то бумагу (как выяснилось,тофес 101, никто нас не предупреждал что с нас в конечном итоге за весь период работы снимут 25% мас ахнасу. Сейчас естественно хотим вернуть эти деньги. С 2013-2018 не работали в Израиле. Сможем ли мы вернуть эти деньги? Если да, какие нам для этого нужны документы? Спасибо заранее.
Начитался всей этой информации, решил подать сам. Из двух лет 1,5 года работал в одной фирме, полгода в другой. Ситуация как описано выше – на новом месте з/п выше. В итоге насчитали долг в 1500 шек, бухгалтер что-то недосчитал на новом месте! Вот такая лотерея..
Да, и собственно о такой опасности в статье упомянуто.
Но если вы новый репатриант, то у вас должно быть достаточно большое количество льготных некудот зикуй. Проверьте, что вы заполняли тофес 101 и вам засчитывали эти единицы, а не списывали налоги как со всех в обычном режиме.
Доброго времени суток, Павел!
А не планировали поглубже затронуть такую интересную тему, как льготы по налогообложению для новых репатриантов. Уж больно противоречива информация, поступающая от минабсорбции и из интернет-форумов.
Конкретно вот наш случай внятно консультант министерства прокомментировать не смогла – в России осталась работа, требующая эпизодического появления, но суммарно менее полугода в каждый год (т.е. налоговое резиденство РФ вроде как должны будем потерять), зарплата и налоги пока платятся в РФ на карту банка в РФ (алию сделали 2 недели назад). Ответ куратора абсорбции был примерно такой – первый год точно вы ничего не должны Израилю, а дальше я не знаю – с вас потом Минфин Израиля спросит, но кажется у вас есть льгота по неуплате подоходного налога на з/п в РФ на 10 лет. Был бы благодарен за любую «наводку» – где искать правду жизни 🙂