Тофес 101 и трудовой договор

Я люблю и долго могу рассказывать о поиске работы, о том, как подготовиться к собеседованию, об интересных, на мой взгляд, компаниях. Но теперь пришло время поговорить о том, что происходит, когда работа найдена, интервью пройдено, предложение получено — и осталось лишь формально трудоустроиться и подписать документы.

Трудовой договор

Есть несколько форм и способов заключения трудового соглашения между работником и работодателем.

• Устная форма. В основном используется для разовых проектов.
• Коллективное соглашение работников. В нем прописываются общие положения работы в компании. В дополнение к этому с каждым работником подписывается индивидуальное соглашение о его должности, начале работы, заработной плате.
• Письменная форма. Моя любимая =) Её и рассмотрим подробно в статье. Мало вопросов, в которых я консервативна, но это один из них: оформляйте трудовые отношения в письменной форме для своего же спокойствия.

Необходимые документы

Итак, что нужно иметь с собой при подписании договора:

• теудат зеут
• теудат оле
• реквизиты банковского счёта
• дополнительные документы, которые могут быть необходимы согласно функционалу должности (водительское удостоверение/лицензия/разрешение на выполнение определённых работ).

Важные данные

Законом не определена какая-то общая форма договора, но есть несколько пунктов, наличие и содержание которых стоит внимательно проверить:

• реквизиты работодателя (название, юридический адрес)
• реквизиты работника (имя, номер теудат зеута)
• дата вступления договора в силу
• должность, на которую принимается работник
• место работы (адрес, название отдела)
• руководитель (должность человека, который будет менеджером работника)
• график работы (часы, дни, смены, перерыв на обед) и ставка (полная или частичная занятость)
• заработная плата (всегда указывается цифра брутто, до вычета налогов). Она может быть либо глобальная (в месяц), либо почасовая.

В общем-то это самое главное для работника. Остальные пункты обычно указываются в соответствии с законодательством, в частности:

• отпускные и больничные дни,
• пенсионные отчисления,
• оплата проезда,
• сохранение конфиденциальности,
• порядок внесения изменений в договор,
• прекращение договора,
• оспаривание договора в суде.

Тофес 101

Второй документ, который подписывает работник при трудоустройстве — форма 101. Чаще всего вы будете слышать название «тофес 101».

Для чего и для кого она нужна? Для бухгалтерии, которая будет платить вам зарплату и считать налоги.

Форма 101 заполняется при приёме на работу (либо самим сотрудником, либо отделом кадров) и отправляется работнику на проверку данных в начале нового налогового периода (в Израиле налоговый год начинается в январе).

Рассмотрим разделы формы.

Часть א — данные о работодателе

Этот раздел заполняется работодателем: название, адрес, номер телефона, налоговый номер.

Часть ב — данные о работнике

Разберём построчно справа налево (и так я буду разбирать все дальнейшие рисунки).

Первая строка: номер теудат зеут, фамилия, имя, дата рождения, дата репатриации.

Вторая строка: адрес (улица/район, номер дома, квартиры, город/поседение, индекс), номер телефона (имеется в виду стационарный, если есть) и номер мобильного телефона.

Следующая строка состоит из нескольких разделов с вариантами ответов:

• пол
• семейное положение: не женат/не замужем, женат/замужем, разведен/разведена, вдовец/вдова, живущий отдельно от супруга/супруги
• житель Израиля
• член кибуца/объединённого поселения
• членство в больничной кассе (если да, то в нижней строке необходимо вписать её название)

Нижняя строка: адрес электронной почты.

Часть ג — данные о детях

Раздел про детей, которым ещё не исполнилось 19 лет в данном налоговом году. При этом если ребёнок находится на обеспечении родителей, то необходимо отметить колонку 1, а если родитель получает на него пособие от Института национального страхования (Битуах Леуми) — колонку 2.

По каждому ребёнку вносятся его данные: имя, номер теудат зеут, дата рождения.

Часть ד — данные о доходе

В этом разделе отмечается вид дохода, который работник получает от данного работодателя:

• месячная оплата,
• оплата за ещё одну ставку,
• частичная оплата,
• дневная оплата,
• пособие,
• стипендия.

В левом верхнем углу ставится дата начала работы в текущем налоговом году.

Часть ה — раздел о прочих доходах

Если у вас нет прочих доходов, включая стипендию, то вы ставите галочку в первой строке раздела и дальше эту часть не читаете.

Если же они есть, то ставим галочку на второй строке и начинаем выбирать вид дохода (то же самое, что и в части ד):

• месячная оплата
• оплата за ещё одну ставку
• частичная оплата
• дневная оплата
• пособие
• стипендия
• другое.

Далее, если у вас есть дополнительные доходы, выберите одно из утверждений:

• я бы хотел, чтобы льготные единицы некудот зикуй и налоговые ступени были учтены для дохода, указанного в части ד. Я не получаю их за другие доходы.
• я получаю льготные единицы некудот зикуй и учёт налоговых ступеней за другой доход, поэтому не имею на них право в основном доходе
• с моего дополнительного дохода не делаются никакие отчисления в фонд керен иштальмут (ни мной, ни работодателем)
• с моего дополнительного дохода не делаются никакие отчисления в пенсионный фонд/страхование на случай инвалидности

Часть ו — данные о супруге

Верхняя строка: номер теудат зеут, фамилия, имя, дата рождения, дата репатриации.

Нижняя строка: у моего супруга/супруги нет доходов. Или же следующий квадрат — у моего супруга/супруги есть доход от: работы/пособия/бизнеса или другое.

Часть ז — раздел об изменении в данных работника

Как я уже говорила, тофес 101 необходимо подписывать ежегодно для того, чтобы учесть какие-либо изменения в данных работника.

Именно в этот раздел они и должны быть вписаны по следующим столбцам:

• дата изменения,
• описание изменения,
• дата уведомления об изменении,
• подпись работника.

Часть ח — право на получение скидки на налоги

Что такое скидки на подоходный налог и сколько они составляют, а также к чему приводит неверно заполненная часть ח в тофес 101, подробно описано тут.

Добавлю только, что в 2024 году размер одной льготной единицы составляет 242 шекеля (2904 шекеля в год).

Итак, тофес 101 предполагает следующие категории лиц, которым положены налоговые льготы.

1. Житель Израиля.
2. Инвалид на 100%/полностью слепой.
3. Постоянный резидент в поселении в центре страны (в этом пункте необходимо указать дату, с которой человек проживает там с семьёй, само поселение, а также подтвердить отсутствие другого центра жизни).
4. Новый репатриант/вернувшийся израильтянин с даты (нужно указать дату алии и отметить отсутствие дохода на территории Израиля с начала налогового года до фактической даты).
5. Проживающий со мной супруг/а не имеет дохода в данном налоговом году.
   * Только если работник или его супруг/а достигли пенсионного возраста или являются инвалидами или незрячими людьми.
6. Родитель неполной семьи (то есть холост, разведён либо не проживает вместе со вторым родителем).
7. Пункт о детях, отмеченных в части ג. Заполняется родителем неполной семьи, который получает пособие на детей, либо замужней женщиной, либо родителем-одиночкой (родитель в семье, где другой родитель умер или в свидетельстве о рождении у ребёнка не указан второй родитель).

Построчно справа налево в форме нужно указать:

• количество детей, родившихся в данном налоговом году
• количество детей, которым в налоговом году будет от 6 до 17 лет
• количество детей, которым в налоговом году будет от 1 до 5 лет
• количество детей, которым исполнится 18 лет в налоговом году

8. Пункт о маленьких детях, заполняется родителем, который не отметил пункт 7, незамужней женщиной, чьи дети не находятся на её обеспечении, родителем-одиночкой:

• количество детей, родившихся в данном налоговом году
• количество детей, которым в налоговом году будет от 1 до 5 лет

9. Родитель-одиночка, чьи дети находятся на его обеспечении.
10.  Родитель, живущий отдельно от детей, который обязан платить алименты по решению суда.
11. Родитель недееспособного ребенка, которому ещё не исполнилось 19 лет.
12. Выплата алиментов бывшему супругу. Заполняется тем, кто вступил в повторный брак.
13. Несовершеннолетний работник. Этот пункт отмечают те, кому (или чьему супругу или супруге) уже есть 16 лет, но не исполнился 18 в текущем налоговом году.
14. Солдат, демобилизованный после национальной службы. Нужно указать дату начала и окончания службы.
15. Человек, который получает академическую степень, оканчивает стажировку или профессиональное обучение.

Какие именно льготы даёт каждый пункт и их совокупность, лучше всего расскажет ваш бухгалтер. Самое главное — не пропустить и отметить тот пункт, который к вам относится.

Часть ט — налоговое согласование

В этой части отмечаем, если необходим «теум мас» (налоговое согласование/выравнивание) по следующим причинам:

1. У меня не было дохода с начала текущего налогового года до начала моей работы у этого работодателя.
   При этом должно быть подтверждение от пограничной полиции о пребывании за границей, справка о болезни и так далее. Пособия по беременности и родам и по безработице являются налогооблагаемым доходом.

2. У вас есть дополнительный заработок, описанный ниже:

• название, адрес, номер телефона, налоговый номер работодателя
• вид дохода (работа/пособие/стипендия/другое)
• размер месячного дохода
• начисляемый налог

3. Сотрудник по оценке подтвердил теум мас в соответствии с приложенным разрешением.

Часть י — декларация

В данной части работник заявляет, что предоставил полную и правильную информацию и обязуется уведомлять работодателя о любых изменениях в вышеуказанных данных в течение одной недели с даты изменения.

Далее нужно поставить число и подпись.

Подведём итоги

Как не ошибиться при заполнении трудового договора и тофес 101

Итак, вы устраиваетесь на работу и пришли в отдел кадров оформлять документы. Как всё сделать правильно?

1. Проверьте, прописан ли в договоре график работы, совпадает ли указанная заработная плата с озвученной вам на финальном собеседовании, все ли верно с вашими реквизитами: в общем, просто будьте бдительны и внимательно читайте трудовой документ — как, в принципе, любой документ как в Израиле, так и за границей.
2. Обязательно заполните тофес 101. Если работодатель по незнанию или отсутствию инициативы сам этого не предложит заполнить эту форму, то обратитесь к нему с вопросом.
3. Грамотное заполнение формы 101 поможет вам избежать некорректного начисления налогов.
4. При заполнении формы помните, что налоговый год в Израиле начинается в январе.
5. Сообщите в тофесе 101 обо всех дополнительных доходах, которые у вас есть на текущий момент (если они есть, конечно).
6. В Израиле много категорий граждан, которым положены налоговые льготы. В том числе, некудот зикуй (налоговые льготные единицы, или льготные налоговые пункты) положены новым репатриантам. Подробнее о том, на какие льготы можете претендовать лично вы, читаем здесь. В 2024 году размер одной льготной единицы составляет 242 шекеля (2904 шекеля в год).
7. Если вы работаете на нескольких работах параллельно, вам может потребоваться теум мас (согласование налогов), потому что налог платится со всего дохода совокупно, а не со всех доходов по отдельности.

Вот вроде бы и всё, надеюсь, статья окажется полезной тем, кто справился дочитать до конца. 😉

Я, конечно, не бухгалтер и не консультант по налогам. Я лишь постаралась осветить самые важные пункты, на которые стоит обратить внимание (а на тофес 101 очень важно обращать внимание) при подписании документов при трудоустройстве. И кстати, просить работодателя выслать заранее трудовой договор на изучение абсолютно легитимно, не стесняйтесь это делать.

P.S. Правильное заполнение всех данных вами не гарантирует, что бухгалтер компании так же правильно внесёт тофес 101 в систему. Поэтому обязательно проверяйте свои зарплатные ведомости как минимум на предмет правильного количества полагающихся вам некудот зикуй.