Поиск
Close this search box.
Поиск
Арнак

Налоги в Израиле — методичка для начинающих

Павел Пригожин

Павел Пригожин

Налоги в Израиле
Мы все привыкли к НДС и подоходному налогу. Но налоговый ассортимент гораздо шире, и в этой заметке я расскажу про налоги в Израиле, как они устроены и в чём их логика.

Эта статья, содержит информацию в упрощённом виде. Как в начальной школе, когда учитель говорит, что делить на ноль нельзя. Это сделано для того, чтобы не превращать статью в энциклопедию по налоговой системе Израиля и чтобы у читающих не взорвалась голова, а то меня посадят. Информация, приведённая в этой статье, ознакомительная и ни в коем случае не является ни советом, ни руководством к действию, ни юридической консультацией.

Содержание

Цель этой статьи — дать общее понимание об израильских налогах, а главное — установить в голове необходимые триггеры, чтобы задать правильный вопрос узкому специалисту при необходимости.

И прежде, чем мы приступим, важное объявление. У проекта OLE HADASH есть страница на  Facebook и канал в  Telegram. Подпишитесь! Вам это ничего не стоит, а для проекта это огромная поддержка.

Подоходный налог

Он же «мас ахнаса» (מס הכנסה). О нём я уже упоминал в статье про открытие бизнеса в Израиле. Данный налог наемные работники и частные предприниматели платят со своих доходов. Он является ступенчатым. Это означает, что на определенные границы доходов установлены проценты подоходного налога, и зарплата человека чаще всего укладывается в несколько ступеней, с каждой из которых берётся свой процент.

madregot-mas-2019

Ознакомиться с актуальными цифрами всегда можно на этом сайте, а пока для удобства приведу пример. Допустим, человек работает программистом (плохо с воображением, да) и получает 15000 шекелей. Обращаемся к табличке и видим, что эта зарплата укладывается в четыре налоговые ступени. С первых 6310 шекелей, человек заплатит 10% налога, то есть 631 шекель. Далее с 6311 шекелей по 9050 шекелей ему предстоит заплатить 14% налога: то есть с 2739 шекелей взыщут 383.46 шекелей. Следующая ступень с 9051 по 14530 шекелей облагается налогом в 20%, то есть с 5479 шекелей этот человек заплатит 1095.8 шекелей налога. И оставшиеся 469 шекелей с зарплаты этого человека (15000-14531) попадают в ступень с налогом 31%, то есть заплатит он с них 145.39 шекелей. Итого имеем суммарный подоходный налог 631 + 383.46 + 1095.8 + 145.39 = 2255.65 шекелей.

Лекторы любят рассказывать городскую легенду, согласно которой люди считают, что если начинаешь больше получать, то зарплата попадает на следующую налоговую ступень, процент мас ахнасы увеличивается и на руки чистыми ты получишь меньше. Мне кажется, сейчас люди уже достаточно грамотные, чтобы не страдать такими предрассудками, но если вдруг случайно вы или ваши знакомые считали именно так, то снова посмотрите на табличку.

Подоходный налог могут не только взимать, но и возвращать обратно. Почему такое возможно? Потому что в определенных случаях удерживается он неправильно. Например, не берутся в учет льготные налоговые единицы («некудот зикуй») нового репатрианта. Более подробно об этом и о своем приключении по возврату налога я писал здесь. Но если вкратце напомнить о некудот зикуй, то вот что мы имеем. Одна «единица» составляет 216 шекелей. В стандартном случае мужчина — гражданин Израиля — имеет 2.25 балла, а женщина 2.25 + 0.5 = 2.75 балла. А новый репатриант дополнительно к этим стандартным баллам первые 18 месяцев имеет еще плюс 3 балла, в следующие 12 месяцев это количество уменьшается до плюс двух баллов, а затем в следующие 12 месяцев оно уменьшается до плюс одного балла, после чего количество баллов возвращается к стандартному значению.

Так вот, если новый репатриант неправильно заполнил форму 101 при устройстве на работу или бухгалтерия допустила ошибку, то эти льготные баллы могут не браться в расчет и следовательно налог будет списываться неправильно. А значит, его можно вернуть.

Кстати еще одна легенда, которую уже лично я слышу с завидной регулярностью, — многие убеждены, что новый репатриант не платит подоходный налог. Это в корне неверно, просто в отдельных случаях зарплата нового репатрианта еще не такая высокая и весь подоходный налог гасится имеющимися дополнительными некудот зикуй. И сейчас по табличке выше вы легко можете посчитать, налог с какой зарплаты будет погашен бонусными баллами.

Другой пример. Женщине, родившей ребенка, полагается 1.5 бонусных баллов за год. Предположим, что женщина родила ребенка в конце года, подала документы и в оставшиеся месяцы с зарплаты правильно списали налог. Однако этот балл выдается ретроактивно на весь год. Получается, что за весь год, начиная с января, у нее уже неправильно взимали налог с зарплаты и теперь нужно подавать заявление в налоговое управление о возврате подоходного налога. При этом у женщины есть право перенести эти баллы на следующий год, что логично, ведь если она не работает первый год после рождения ребенка, баллы просто сгорят.

Или, например, мужчина, который платит алименты, тоже получает дополнительные льготные баллы. Если он не сказал на работе о том, что платит алименты, налог с него списывается неправильно, и это повод наведаться в налоговую по поводу возврата подоходного налога.

Таких случаев может быть очень много и о них можно прочитать подробнее в этой статье. А мы движемся дальше.

UPD 29.01.2023. На 2023 год актуальны следующие налоговые ступени.

Налоговые ступени 2023

Мас хаварот

Налог, взимаемый с фирм, или корпоративный налог (מס חברות). Составляет сегодня 23% и платится фирмой после вычета расходов с ее доходов.

Здесь стоит отметить интересную деталь. Осек патур по достижении оборота в 99000 шекелей должен стать осек мурше. Он начнет платить НДС, бухгалтерия подорожает, отчитываться придется раз в два месяца и так далее. Я писал об этом вот здесь. А вот установленного законом порога, когда осек мурше должен открыть фирму (хевра баам) не существует. Но существует логический порог, когда это нужно сделать. Дело в том, что фирма платит фиксированный налог 23%, в то время как согласно таблице, приведенной в начале статьи, наемные работники и частные предприниматели платят налоги ступенчато. И быть осек мурше становится невыгодно при достижении налоговой отметки в 47%. Почему? Об этом в следующем абзаце.

Мас дивиденд

Налог, взимаемый с дивидендов (מס דיבידנד). А если точнее, то это налог, который необходимо заплатить, чтобы получить деньги, оставшиеся в компании после выплаты с доходов всех расходов и других налогов. Он составляет на сегодняшний день 30%.

Тут наблюдательный человек, быстро прикинув в уме, может возмутиться, что в итоге фирма платит аж 53% (23%+30%) налогов. Это не совсем так.

Предположим, фирма заработала 100000 шекелей за год. Если допустить, что расходов не было, то налог мас хаварот составит 23000 шекелей и в остатке получится 77000. Теперь мы хотим вывести эти деньги — мас дивиденд составит 23100 шекелей.

Итого заплачено налога 46100 шекелей, что составляет не 53% от 100.000, а 46.1%. Теперь становится понятно, почему с определенного уровня доходов выгодней открывать фирму, а не  оставаться предпринимателем осек мурше. Однако данную логику я привел упрощенно, потому что не взял в учет тот факт, что для предпринимателей налоги ступенчатые, а для фирмы фиксированные. То есть если мы говорим о 100.000 шекелей, то осек мурше заплатит с этой суммы меньше налогов (снова смотрим на табличку), чем фирма. А вот если мы говорим о 1.000.000 шекелей в год, то ситуация резко меняется.

Кроме того, я не взял в расчет тот факт, что бухгалтерия фирмы дороже, чем бухгалтерия частного предпринимателя. Поэтому совет здесь один — считать и оценивать, что выигрываешь, а что проигрываешь. К примеру, у фирмы есть защита, владелец фирмы не несет ответственности своим личным имуществом в отличие от частного предпринимателя.

Плюс ко всему наличие фирмы позволяет получать зарплату до определенного логичного порога, а только потом остальные деньги получать дивидендами, еще больше оптимизируя налоговую нагрузку.

Теум мас

Расскажу немного о «выравнивании налогов». Допустим, человек получает 5000 шекелей. Если это мужчина, то он платит очень небольшой налог, а если женщина, то налог она не заплатит вовсе. Затем человек устраивается на другую работу, где ему предлагают 3000 шекелей. Если не сообщить в бухгалтерию о наличии первого места работы (специально или умышленно), то бухгалтерия будет аналогично принимать в расчет 2.25/2.75 некудот зикуй и налог с 3000 взиматься не будет. Поскольку налог платится со всего дохода совокупно, а не со всех доходов по отдельности, получается, что человек недоплачивает налоги.

Или, предположим, человек работает наемным работником и получает 15000 шекелей. Затем он решил открыть небольшое дело и выполнять заказы самостоятельно и зарабатывает еще 3000 шекелей. Какой налог необходимо платить с 3000? Снова обращаемся к таблице в начале статьи и видим, что эти 3000 попадают на ступень с налогом в 31%, поскольку в налоговых вопросах оцениваем мы совокупный доход.

Когда человек устраивается на вторую работу, его могут спросить, работает ли он еще где-то. Если он ответит, что работает, его попросят принести «теум мас», то есть бумажку из налогового управления, чтобы бухгалтерия знала, какой налог снимать с зарплаты. Но если человек отказывается это сделать (ну лень в налоговую идти за какими-то бумажками), то бухгалтерия, чтобы не прогадать, будет снимать с его зарплаты максимальный налог — 50%.

В таком случае человеку все же в итоге придется пойти в налоговое управление и подать заявку на возврат налога.

В случае, если человек предприниматель и дополнительно устраивается на работу наемным работником, то, чтобы упростить бюрократию, бухгалтерию можно «обмануть», сказав, что это единственное место работы. Тогда они будут снимать налоги с зарплаты, как положено, считая это единственным источником доходов, а человек будучи предпринимателем самостоятельно высчитает, сколько ему необходимо заплатить налогов с доходов от своей частной деятельности с оглядкой, что его зарплата уже попала в определенные налоговые ступени.

Налог на сдачу в аренду

Если вы сдаете в аренду квартиру, то вы обязаны платить с дохода налог. В данном случае сумма, освобожденная от налога, — 5030 шекелей. Со всего, что выше этой суммы, необходимо платить налог, и его подсчет весьма хитрый. Проиллюстрирую его графически.

rent-tax
Расчет налога со сдачи в аренду

Для удобства расчетов примем, что сумма, освобожденная от налога, 5000 шекелей. Теперь представим, что человек сдает квартиру за 6000 шекелей. 6000 шекелей больше освобожденной суммы на 1000. Поэтому мы берем и, приняв 5000 как точку отсчета, зеркально отнимаем эту 1000 шекелей влево. Получаем 4000 шекелей — это новая сумма, освобожденная от налога, а налог мы платим с 2000 шекелей (6000-4000).  Размер этого налога — 31% от суммы, которую мы высчитали. Но платится он по верхней границе налогов с других источников дохода. Например, если вы уже платите с зарплаты или с бизнеса 50% налога, то и со сдачи в аренду вы будете платить 50%. Если же ваша зарплата 4000 шекелей и вы не платите налог, то со сдачи в аренду минимальный налог составит 31% (опять же от той суммы, которую мы посчитали). Замысловато, но просто для понимания.

Усложним пример — теперь человек сдает квартиру (или квартиры) за 11000 шекелей. 11000 больше 5000 на 6000. Если мы зеркально отразим от 5000 шекелей 6000 влево, то получим -1000. Поскольку уйти в минус тут нельзя, то получится, что сумма, с которой нужно будет платить налог — это все эти 11000 шекелей. Становится уже не так выгодно сдавать квартиры в аренду, ведь налог составит 31% от дохода. И тут налоговое управление дало на выбор второй способ подсчета налога. Можно просто со всей суммы заплатить 10%, но при условии, что человек отчитается о своих доходах в течение 30 дней с нового года. Если он проворонил этот момент, то налог придется платить по первой схеме.

Закон Митчела

Об этом законе слышал каждый новый репатриант. Заключается он в том, что на 10 лет с момента репатриации человек освобожден от налогов на доход из-за рубежа. Причем на пассивный доход. Сначала я думал, что это относится только к дивидендам с акций и прочих инвестиций, но, как оказалось, этот закон распространяется на разные виды доходов из-за рубежа, для получения которых не требовались ресурсы Израиля. Сдаете в другой стране квартиру? Освобождены от налога. Получаете доход со своей компании в России? Освобождены от налога. Инвестируете в экономику какой-то страны или просто покупаете акции через брокера в Европе? Освобождены на 10 лет от налога, и декларировать доход не нужно.

А вот если вы производите что-то за рубежом, но, к примеру, сырье закупаете в Израиле, прибыль с этой деятельности уже облагается налогом.

Тут нужно оговориться. Если, например, у человека в Израиле машина, квартира, он летает отдыхать, то налоговая может прислать ему требование отчитаться об источниках дохода. А то в Израиле он ничего не зарабатывает, а живет подозрительно хорошо. В этом случае декларировать источники своего зарубежного дохода уже нужно, но до истечения десятилетнего периода налоги с такого дохода все еще не взимаются.

Ситуация с фрилансерами, физически находящимися в Израиле, но работающими на зарубежные компании несколько сложнее, и чем дальше, тем сильнее затягиваются гайки. С точки зрения налогового управления, фрилансер, проживающий в Израиле, обязан платить налоги в казну, несмотря на то, что он работает на зарубежную компанию и его доход из-за рубежа. Если он не декларирует такой доход и не платит с него налоги, у налогового управления есть полное право даже возбудить уголовное дело.

Однако на практике пока что этого (почти) не делается. Дело в том, что у налогового управления есть свои ресурсы. И потратить 100000 шекелей на поимку человека, чтобы взыскать с него налогов на 10000 невыгодно. Это в целом касается тактики работы налоговых органов. Обычно они ловят крупную рыбу, где потенциальный доход превысит затраты. Однако если у них появится «радар», позволяющий легко обнаружить таких фрилансеров, не уплачивающих налоги, то к ним постучатся.

Как поступать, каждый решает сам. Во время публичного ответа на фейсбуке или в комментариях любой налоговый консультант скажет, что налоги платить надо. Но при личной встрече вполне могут сказать, чтобы человек откладывал в сторону сумму денег, равную тем налогам, которые ему предстоит заплатить, и если к нему постучатся, спокойно их оплатить. Ни штрафов, ни санкций здесь пока что не будет, потому что сам закон допускает различные его трактовки как налоговым управлением, так и адвокатами.

По истечении 10 лет, зарубежные доходы человека, центр жизни которого находится в Израиле, уже подлежат налогообложению. Однако в Израиле действует закон об отсутствии двойного налогообложения, поэтому если с дохода человека уплачены налоги в той стране, где он заработан, то налоговая в Израиле вычтет их и удержит необходимую разницу.

У меня нет ни соответствующих знаний, ни права давать здесь советы, поэтому если после прочитанного у вас появились вопросы, как грамотно и законно поступить в вашем конкретном случае, могу рекомендовать адвоката по налогам Анну Цабари. Анна очень компетентна в этой сфере, о чем можно судить по ее подробным комментариям к данной статье на Фейсбуке.

О «заморозке» некудот зикуй

Есть одна очень полезная и важная особенность льготных налоговых единиц, о которой ничего не написано в брошюрах Министерства Абсорбции и узнать о которой, не владея ивритом, крайне проблематично. Заключается она в следующем.

Льготные налоговые единицы нового репатрианта, как известно, действуют в течение первых трех лет с момента репатриации. Предположим, вы получили документы репатрианта, полгода проучились в ульпане, еще полгода, например, подрабатывали, выгуливая собак. Год прошел, а некудот зикуй за него сгорели. Второй и третий год — вы пошли в армию. Потом начали учиться в университете. В итоге все три года некудот зикуй не использовались, и к моменту первой официальной работы вас ждут обычные высокие очень грустные налоги.

Во всех этих случаях (служба в армии, долгий период проживания не в Израиле, учеба в высшем учебном заведении с оговоркой, что высшее учебное заведение должно быть признано государством) человек может постфактум «заморозить» свои льготные налоговые единицы. Для этого в налоговую нужно написать соответствующее письмо. Это позволит начать пользоваться льготными налоговыми единицами, как будто человек только репатриировался, несмотря на то что по факту после получения теудат оле уже прошло лет пять.

Теперь вкратце перечислю налоги, с которыми мы сталкиваемся реже или которые отменены вовсе. Я не буду на них подробно останавливаться, но приведу ссылки на ивритоязычные ресурсы, где их можно будет изучить.

Мас шевах микаркаин

Земельный налог на прибыль с продажи недвижимости (מס שבח מקרקעין). Составляет 25%. Подробнее с ним можно ознакомиться на сайте «Коль зхут», где также есть ссылка на его полный текст.

Мас рехиша

Земельный налог на приобретение недвижимости (מס רכישה). Изучить всю теорию по данному налогу снова можно на сайте «Коль зхут».

Мас кния

Налог на покупку товаров из-за рубежа (מס קניה). Этот налог является косвенным, то есть не платится напрямую налоговым органам, но включается в конечную цену приобретаемых товаров. Этот налог взимается с потребительских товаров: транспортных средств, алкоголя, сигарет и других. Перечень таких товаров обновляется в соответствии с решением Министерства финансов. Служит он двум целям (я уверен, что одной) — обеспечение дохода государству и ограничение пагубного влияния на экологию данными товарами. Подробнее здесь.

Бло

Налог на покупку товаров отечественного производства (בלו). Акциз. В русскоязычной среде его иногда называют «Блу». Аналогично предыдущему товару он служит целям обеспечения доходов государству и ограничения использования товаров, на которые он распространяется. Взимается с производителей, которые включают этот налог в конечную стоимость товара. Под товаром в данном случае следует понимать, например, бензин, дизель, мазут, уголь, природный газ. Подробнее о Бло.

Мас схар

Налог на зарплату (מס שכר). Этим налогом облагаются зарплаты работников финансовых учреждений, таких как банки, фондовые биржи, паевые инвестиционные фонды, страховые компании. По сути он является альтернативой НДС, поскольку финансовые организации НДС не платят, и тоже составляет 17%. Здесь вы сможете почитать о нем подробнее.

Мас маасиким

Это налог с работодателей (מס מעסיקים). Он отменен в 2008 году, но если вы очень пытливый, то Википедия хранит о нем память.

Мас булим

Гербовая пошлина (מס בולים). Налог, взимаемый с печати, которую требовалось поставить на различные документы: обязательства, контракты, соглашения. Был отменен.

Мас мехира

Налог с продажи (מס מכירה). Налог с продажи недвижимости (за исключением жилой квартиры). Был упразднен в 2008 году.

Мас рехуш

Налог на недвижимость, которой не пользуются. Составляет 1%. Насколько я понял, введен для того, чтобы вынудить инвесторов либо сдавать квартиры, решая таким образов дисбаланс спроса и предложения на рынке съемного жилья, либо продавать их.

Заключение

На этом всё. Как я написал в самом начале, информацию я дал в упрощенном виде. Цель статьи — дать общую картину и возможность задавать правильные вопросы в своем конкретном случае при обращении к узкому специалисту. Кроме того, я очень рекомендую прочитать статью о возврате налогов — очень часто Мас Ахнаса может вернуть вам налоги, которые вы переплатили.

Если вы осилили статью до конца и она вам понравилась, то ставьте свой королевский лайк проекту OLE HADASH на Фейсбуке и царственно подписывайтесь на наш Telegram — там публикуется тонна полезной информации, которая не попадает на сайт.

P.S. Чтобы вы могли прочитать эту информацию бесплатно и на доступном языке, я посетил платный семинар. Поэтому буду рад (но не требую) помощи проекту. Деньги идут на содержание сайта и мотивируют рассказывать новое!
Paypal

Изображение: makyzz – freepik.com

Павел Пригожин

Павел Пригожин

Поделиться:

Telegram
WhatsApp
VK
Facebook
Twitter

Статья была полезной? Подписывайтесь на OLE HADASH в Telegram и на Facebook и следите за обновлениями. Так вы поддерживаете проект.

70 ответов

  1. Здравствуйте! Подскажите, в какой момент оле хадаш становится налоговым резидентом Израиля? Сразу при получении теудат оле, если он остается в Израиле, или нужно, чтобы прошел какой-то срок, типа полгода или около того?
    Спасибо!

  2. Павел, здравствуйте! Спасибо за полезный текст.
    Я не до конца понял ситуацию с удаленной работой. Если я, являясь репатриантом и налоговым резидентом Израиля, работаю на иностранную компанию (получаю зарплату по трудовому договору), то я должен платить с этой зарплаты налоги или нет?
    Видел ниже, вы отвечали про фрилансеров, что им нужно платить, т.к. работа выполняется в Израиле. Это значит, что и в моем случае нужно платить, раз я свою работу в Израиле выполняю, даже если я для этого не пользуюсь Израильскими ресурсами?

    Спасибо

    1. Разумеется. Это очевидно. Живя и работаю в Израиле пусть даже и на иностранную компанию, Вы обязаны платить в Израиле налоги.

      1. Ок, спасибо. Уточните как один момент, пожалуйста.
        Мне для этого необходимо открывать эсэк или я могу платить налоги с этих доходов как физ.лицо?
        Спасибо

        1. Для грамотного ответа на этот вопрос рекомендую взять консультацию у консультанта по налогам. Я не могу давать советы, как здесь правильно поступить. Можно и эсек открытЬ, а можно и специальные бумажки в налоговой каждый раз брать, чтобы платить налоги без эсека. Я бы выбрал первое.

        2. налоги платить по собственноручно годовым отчётам можно.
          во всяком случае, именно это меня призывали делать в мас ахнаса, когда я пришёл у них спрашивать про 10-летние льготы на доходы из-за рубежа.

          а вот как получить свою з/п удалёнщика на свой израильский банковский счёт – вот этот квест я ещё не прошёл.
          (попытались прислать – банк деньги принял, но мне на счёт не отдал).

      2. Не так и очевидно. Если иностранная компания там удерживает и выплачивает все налоги, то по конвенции о двойном налогообложении тут либо не надо выплачивать, либо надо доплатить разницу. Работодатель на той стороне может и по хорошему должен перестать там удерживать налог т.е. по сути перестать выполнять функцию налогового агента и тогда налог в полном объеме надо платить тут. Но не забудьте попросить компанию, чтобы вам увеличили размер выплат, за счёт того, что компания перестает там платить во все фонды….. Налоговые консультанты на этой стороне, даже весьма раскрученные и “именитые” сильно плавают в этом вопросе, он действительно не простой и гораздо ветвистые чем я описал, у каждого есть свои нюансы. Но если вы уже сюда на долго, то надо постепенно все подводить к тому, чтобы выплачивать все здесь, а то больно много вопросов местные службы задают.

  3. Здравствуйте!
    Спасибо за очень вменяемые рассказы и объяснения.

    Я пытаюсь работать удалённо и получать з/п на свой счёт в Дисконте.
    Когда открывали счёт- предупредили об этом и спросили у них, что нам нужно для получения денег. Сотрудники сказали, что ничего, дадите работодателю IBAN вашего счета и всё.
    Фирма отправила мне SWIFT из Европы.
    Больше недели – ни слуху, ни денег на счету, ни письма из банка, например, с запросом каких-то документов.
    Не знаете, оно, вообще, должно было сработать?
    А если нет, то что мне нужно сделать, чтобы з/п так получать.

    Кстати, про удаленку и работу за рубежом:
    А если я физически буду выезжать из Израиля “на заработки “, что мне сделать, чтобы принимать эти деньги на свой израильский счёт и воспользоваться “законом Митчела “?

    1. Работаю как ИП (эсек мурше) с Кипрской компанией, выставляю ей счета, деньги по ним поступают на счет в Leumi в течение 1-3 дней.
      Когда открывал счет, спрашивал в Leumi что нужно чтобы получать деньги таким образом, сказали потребуется предоставить договор с компанией, которой оказываю услуги, письмо из их кипрского банка, мой договор аренды, как доказательство того, что я действительно проживаю в Нетании и должен обслуживаться в местном отделении банка. По факту пока ничего из этого не предоставил, деньги проступают, тьфу-тьфу-тьфу.

  4. Скажите пожалуйста а где можно в официальном источнике увидеть закон Митчелла на иврите? Есть ли такая ссылка ?
    И вопрос: нужно ли в налоговой заявлять что есть недвижимость за границей которая сдается в аренду и получается доход?

    1. Где-то есть, но у меня под рукой нет.
      Самостоятельно первые 10 лет заявлять не нужно. Но если они пришлют письмо с требованием заполнить декларацию об имуществе (ацарат хон), то придется честно все задекларировать.

      1. Спасибо за комментарий. Если все-таки встретите его, то будьте так добры…
        А прислать ацарат хон должны я так понял по почте на адрес регистрации ? Или в онлайн форме через какой-то ресурс ?

          1. А как же тогда применить право по закону не отчитываться о доходах за границей в теч 10 лет?

          2. Это право распространяется только на пассивные доходы за границей, или если вы физически находитесь за границей.

            К пассивным доходам может относиться, например, доход со сдачи квартиры, или от акций, дивидендов и т.п.
            Но если вы физически ведете свою деятельность с территории Израиля, то надо отчитываться и платить налоги.

            К сожалению, на сайте министерства алии и интеграции, русскоязычной его версии, дана информация, вводящая в заблуждение.
            Эта тема не раз обсуждалось на многих бизнес вебинарах и семинарах для новых репатриантов.

  5. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста: существует ли в Израиле налог на предполагаемый доход?
    Это когда дохода еще нет, но документы на деятельность сданы. Налог нужно оплатить, до того, как начата деятельность и прибыль начала образовываться. А потом, если бизнес не пошел и предполагаемая прибыль оказалась ниже заявленной, то налоговая возвращает излишне начисленную сумму.
    По мне, так это дичь какая-то..
    Пожалуйста, подскажите существует ли такой налог.
    Налог на предполагаемую прибыль?

  6. из статьи непонятно – 10 лет каникул распространяются на фрилансера работающего на зарубежную фирму т.е. получающего доход за рубежом?

  7. Добрый день! А как начисляется налог на дивиденты в случае игры на иностранной бирже частным лицом? Ну в качестве примера : у меня 500 акций иностранной компании, которая объявила о выплате $0.1 доллар дивидентов на каждую акцию. К моменту выплаты дивидентов у меня уже есть прибыль от этих акций $3000 за долгий период и я эти акции удерживаю и не продаю. Каков будет налог на дивиденты?

    Заранее спасибо за консультацию!!

    1. За ответом, я бы советовал обратиться к налоговому консультанту. У меня недостаточно компетенции, чтобы ответить сразу, а лезть штудировать информацию ради бесплатного ответа на комментарий — такое себе удовольствие)

  8. Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, если в семье работает один отец, жена с ребёнком 1.5 не работает. Должны ли снимать налог у главы семейства? Я не смогла найти эту информацию. Заранее спасибо

    1. Здравствуйте. А откуда такой вопрос вообще появился? Была где-то информация, что у работающего мужчины не снимают подоходный налог, если его жена не работает? Мне об этом ничего неизвестно. Подоходный налог снимают у работающего человека в любом случае. Единственное, что я слышал, это возможность как-то перевести некудот зикуй с неработающей жены на мужа.

  9. Тут вице-мэр Йокнеама зазывает на выборы поработать. При этом назвал размер оплаты 40шек в час минус налог 25%. На мой вопрос почему, если шкала налогов прогрессивная и 40шек в час даже за 12 часов будет 480шек, а согласно шкале это 10%, отправил в Гоголь. Но информацию я так и не нашел. Где всё-таки правда? Можно предположить, что есть ещё источник заработка и нужно получать разрешение от налоговой, но тогда должны 45% вычитать, а не 25%.

    1. Насколько я помню, за такого рода подработки есть фиксированный налог. Когда я писал статью в газету во время предвыборной кампании, с меня тоже какой-то фиксированный налог удержали независимо от моих доходов. Скорее всего, эти самые 25%. Но точнее не отвечу, не вникал в тему.

      1. Добрый день!
        Подскажите, пожалуйста, учитываются ли компенсация на транспорт и на питание (карточка 10bis) при расчете подоходного налога и отчислений фонды национального и медицинского страхования?

  10. Здравствуйте!
    У меня в данный момент ситуация, которая, думаю, коснулась многих в нашей стране:
    Нахожусь в халате,по причине закрытия рабочего места из-за ковида. Хочу устроится на вторую работу, как можно скорее, у меня нет времени на все бюракратические проволочки с документами из налоговой и прочее.
    Вопрос в следующем, чего мне ожидать, при получении выплат с новой работы? Отмены выплат по безработице или же пресловутого налога в 50%, тк я все еще числюсь на первой работе, хоть и не зарабатываю там денег? (сумма выплат – мизерная, меньше 1000 шек, зарабатывал я там, официально также меньше 5000, в среднем 3500 /-).
    Заранее спасибо!

  11. Ситуация: лицо, защитившее свое авторское право в суде, получает компенсацию Размер компенсации может быть разный – и десять тысяч шекелей и миллион. Платится ли с этой суммы подоходный налог и в каком размере? Отличается ли ситуация с выплатой и подоходным налогом, если выплаты приходят в результате досудебного соглашения, оформленного без решения в суде?

    1. Этот вопрос лучше задать адвокату. Учитывая, что многие выплаты тут считаются “доходом” (даже пенсионные), вполне возможно, что такие поступления налоговая тоже может расценить как доход.

  12. Павел, добрый день! Большая благодарность за твой проект, он замечательный и не раз помог лично мне, а также многим моим знакомым 🙂
    У меня есть к тебе вопрос, как мне кажется, по теме. Расскажи, пожалуйста, про свой опыт заказов всякого разного облагаемого налогом из-за границы.
    На тему налогов на покупки в интернет магазинах есть некоторое количество статей, из которых следует, что покупки до 75 долларов налогом не облагаются, от 75 до 500 облагаются 17%-м налогом, но все равно остаются вопросы, ведь вроде как налог зависит от группы товара. Например, кто-то мне уверенно говорил, что если в девайсе есть слот для сим-карты, то он сразу же признается мобильным телефоном. Хотя существуют брелки-трекеры для детей и животных, предполагающих работу с сим-картой.
    Спасибо большущее!

    1. Здравствуйте, Майя.
      Спасибо за добрый отзыв, очень рад, что проект принёс пользу вам и вашим знакомым.
      Что касается вашего вопроса, увы, у меня нет грамотного ответа. Я никогда глубоко не изучал эту тему.
      Большинство моих заказов в интернете на таких сайтах как aliexpress, iherb и так далее, стоят менее 75$ как раз по причине, что я не хочу платить лишние пошлины и налоги.
      Когда же я заказывал что-то дорогое (обычно электронику) на Amazon, там система берет весь расчет на себя.
      Во время оплаты они показывают сумму, которую по их расчетам потребует израильская таможня. Эту сумму они списывают с вас и вносят на некий депозит.
      Если по итогу у них таможенная служба требует эту сумму, они сами ее оплачивают с этого депозита. Если не требуют — эта сумма через некоторое время возвращается вам обратно.
      У меня были и те, и другие случаи.

      Не в качестве совета, но в качестве дополнительной информации, могу еще дополнить, что при заказе с таких сайтов как ebay и aliexpress (уверен, и многих других), продавцы охотно пишут сумму заказа на посылке меньше 75$, если их об этом попросить, а часто даже и сами без дополнительных просьб.

  13. Добрый день. Подскажите пождалуйста про ситуацию когда новый репатриант, имея в общей сложности 4.25 никудот еще и проживает в городе развития, где мас ахнаса не платится до зарплаты 11 000 шекелей брутто и допустим он получает 12-13 тыс брутто. Как в таком случае будет рассчитываться мас ахнаса?

    Эти баллы используются после 11 000 или они при таком случае не учитываются?

    Спасибо большое

    1. Добрый день. Рекомендую с этим вопросом проконсультироваться у консультанта по налогам.

  14. При выплачивании пособия Минфином, инвалидам переживших Катастрофу, учитываются все финансовые поступления на его счёт, вплоть пособия по старости. Люди пережили всю войну, будучи на грани уничтожения в концлагерях и гетто, чудом выжившие. И в настоящее время за эти муки и лишения получают пособие по инвалидности и за это наше государство не разрешает получать заработанные собственным трудом выплаты по старости, вычитывая их. Битуах Леуми лишает выплат до прожиточного минимума, из-за того что инвалид получает пособие от Минфина которую считают доходом. Мало того, Минфин высчитывает из пособия получаемую ренту из Германии, которая вообще не числится доходом.
    Прошу разобраться в этих вопросах и принять решение для бывших узников концлагерей и гетто, отменить значение “доход” т.е. любых поступлений на счета переживших Катастрофу. Они это заслужили, даже по самой основной причине. Они являлись одними соучастниками образования государства Израиль.

  15. Добрый день. Можно Вас попросить предоставить ссылку на источник, где можно прочитать больше о “мас рехуш” в размере 1% по неиспользуемому недвижимому имуществу? Что не нагуглю, все по другим видам налогов, связанных с недвижимым имущством. Благодарю Вас заранее.

  16. Отличная статья. Можно попросить объяснение по рассчёту мас ахнасы для проживающих в городах где есть скидка.? Например, Акко или Нагария, Спасибо!

    1. Спасибо.
      Рекомендую по этим вопросам взять консультацию у специалиста по налогам. Это надежней и грамотней, чем советы в интернете, поскольку я описал лишь общую картину, но я не являюсь профессионалом в данной сфере.

  17. Приветствую!
    А если я работаю в течении месяца разово на десяти фирмах по тлушам, надо ли делать теум мам и если надо, то отнести по всем фирмам?

  18. Добрый день,скажите,какой налог(%),на деньги не доплачены работодателем,а после взысканые в судебном процесе?
    Ну например,если суд присудил работодателю выплатить мне 50000 брутто,какой на них будет процент налога?
    Спасибо.

  19. Здравствуйте. Мне 70 лет, я продолжаю работать и хочу начать выбирать пенсию. Заработок бруто около 14000 и пенсия около 3000. Я слышал, что кроме согласвания налогов я могу еще уменьшить выплаты, если сделаю “кибуа схуйет”. Где я могу получить полную информацию по этому вопросу? Спасибо за ответ. Вайнер Евгений.

    1. Добрый день. Не могли бы Вы предоставить источники, где можно подробнее почитать про мас рехуш в размере 1%? Все, что не найду, по другим видам налогов, связанных с недвижимостью. Благодарю Вас заранее.

  20. Здравствуйте, по вашему совету обратился в мас ахнаса за заморозкой никудот зикуй, мне сказали, что этот режим есть только для армии или учебы. Можно попросить дать ссылку на соответствующую строку в законе?

    1. Здравствуйте. Данная статья не является советом или указанием к действию.
      Но, по-видимому, информация в статье действительно была частично неверной.
      Согласно тому, что написано на данном ресурсе (https://www.kolzchut.org.il/he/נקודות_זיכוי_ממס_הכנסה_לעולה_חדש)поводом для заморозки некудот зикуй действительно является только учеба или служба в армии.

  21. Добрый день! Только получил гражданство, пока переехать не могу. Мне нужно как-то свидетельствовать этот факт в Битуах Леуми, или они сами выставят эти 173 шекеля на мой израильский счёт?

  22. Скажите , пожалуйста, если мы не живем в Израиле, но являемся гражданами страны, должны ли мы платить какие-либо налоги? Никакой недвижимости в Израиле у нас нет

    Спасибо

    1. Любой гражданин Израиля платит отчисления в Битуах Леуми. Для неработающего гражданина страны эта сумма составляет примерно 173 шекеля. Если Битуах Леуми не исключил вас из своей системы, то эту суммы вы и платите.

      1. Спасибо. А где можно узнать исключена я из системы или нет? Это можно выяснить удаленно, не обращаясь лично в Битуах Леуми. Возможно есть какой-то ресурс? Спасибо!

        1. Как минимум, косвенно это можно узнать, посмотрев выписки из своего банковского счета. Списывают ли с вас такую сумму или нет.

  23. Здравствуйте! Какой процент налога нужно заплатить за дивиденты по акциям, купоны по облигациям и рост стоимости акций, если брокерский счет открыт у американского брокера IB. Этот брокер автоматически списывает 10% налога. Спасибо заранее.

  24. Вот Вы пишите, что с первой ступени налоговой таблицы масахнаса берет 10%, а как же минимальная зарплата не облагаемая налогом?

  25. Здравствуйте. Отчим получил гражданство Израиля, работает там, столкнулся с проблемой, которую статья не осветила. Говорит о налоге в 25% на переводы за рубеж, лимит – 1000$ в год, которые не облагаются налогом. Не подскажите существует ли такое или в каком законе можно найти это? Заранее спасибо

    1. Мне о таком налоге ничего неизвестно. И уж тем более о лимите 1000$ в год. Это может быть разве что какая-то комиссия в банке.

    2. Израиль прикрутил гайки, теперь переводы не родственникам системами золотая корона, маниграм и подобное можно 500 дол в год, через вестерн юнион до 2 000 дол в год, это я про НЕ РОДСТВЕННИКОВ! Сам месяц назад столкнулся с такой проблеммой! По поводу комисий, все зависит от суммы!

  26. Павел, есть ли у вас возможность рассказать подробнее о заморозке некудот зикуй?

    1. Максимально подробно с информацией, какую справку где брать, расскажет грамотный консультант по налогам. Я могу рассказать только общую картину.

  27. Сначала цитата (большой кусок пришлось взять). “Причем раньше мас ахнаса достаточно сильно бодалась с теми же программистами и другими фрилансерами, которые сидели в Израиле, но работали на иностранные компании. Они считали, что такой доход должен облагаться налогом, но несколько судебных прецедентов, когда судья вставал на сторону фрилансера, изменили ситуацию. Причем по этому закону человек не только не платит налог на доход из-за рубежа, но даже не обязан его самостоятельно декларировать в налоговую инспекцию.

    Однако и тут нужно оговориться. Если, например, у человека в Израиле машина, квартира, он летает отдыхать, то налоговая может прислать ему требование отчитаться об источниках дохода. А то в Израиле он ничего не зарабатывает, а живет подозрительно хорошо. В этом случае декларировать источники своего зарубежного дохода уже нужно, но до истечения десятилетнего периода налоги с такого дохода все еще не взимаются.”
    Дайте, пожалуйста, ссылки на судебную практику (пусть на иврите) на которую Вы ссылайтесь. В комментариях нескольких адвокатских контор специализирующихся на оптимизации налогов утверждается ровно обратно, касательно фрилансеров. “Являешься налоговыми резидентом Израиля – плати налог с дохода получаемого от иностранного работодателя.” Ваша трактовка нравится больше 🙂 но хочется почитать судебную практику, раз она существует.

    1. Эту информацию я взял с лекции, которую посетил. И судя по всему, данный конкретный пассаж все таки либо неверен, либо верен только отчасти, потому что от адвоката по налогам я уже получил комментарий, что это не так. Уточню сегодня у лектора в деталях этот момент. Если он все-таки ошибся, удалю этот абзац.

      1. Павел, так что же с уточнением по вопросу Якова? Уж очень интересна ситуация касательно фрилансеров…

        1. Здравствуйте. Я общался с адвокатом — сегодня обновлю этот пункт. Там все не так оптимистично.

          1. Да-да, меня тоже очень интересует именно этот пункт

          2. Евгения, статья обновлена более достоверной информацией. Прочитайте.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Поиск

Поиск

Популярные

Похожие статьи

Перед уходом подпишись

Присоединяйся к OLE HADASH

И получай на email самые актуальные израильские лайфхаки